증여세 절세 전략 5가지: 10년 주기 증여부터 혼인·출산 공제 1억까지

전략 1. 10년 주기 분할 증여, 가장 기본이자 가장 강력한 방법

증여재산공제(성인 자녀 5,000만원, 미성년 2,000만원)는 10년 단위로 새로 생깁니다. 자녀가 태어난 해에 2,000만원, 10세에 2,000만원, 20세에 5,000만원, 30세에 5,000만원을 증여하면 30년에 걸쳐 1억 4,000만원을 세금 한 푼 없이 이전할 수 있습니다. 증여한 돈을 자녀 명의로 우량 자산에 투자해 두면 그 수익까지 자녀 몫이 되어, 복리 효과가 절세 효과를 몇 배로 키웁니다.

주의할 점은 동일인 합산입니다. 아버지와 어머니는 세법상 동일인으로 묶여 두 분에게 받은 금액이 합산되고, 조부모는 별도 동일인으로 계산됩니다.

전략 2. 혼인·출산 공제 1억원, 놓치면 아까운 기회

2024년부터 도입된 혼인·출산 증여재산공제는 혼인신고일 전후 각 2년, 또는 자녀 출생일부터 2년 이내에 직계존속에게 받은 증여에 대해 1억원을 추가로 공제해 줍니다. 기본공제 5,000만원과 별개라, 결혼을 앞둔 자녀는 부모에게 1억 5,000만원까지, 양가에서 각각 받으면 부부 합산 3억원까지 증여세 없이 받을 수 있습니다. 혼인과 출산에 걸쳐 통합 한도 1억원이라는 점만 기억하면 됩니다.

전략 3. 가치가 오르기 전에 넘기기

증여세는 증여하는 시점의 평가액에 매겨집니다. 지금 5,000만원짜리 주식을 증여하면 공제 범위 안에서 세금이 없고, 이후 2억원이 되어도 그 상승분에는 증여세가 붙지 않습니다. 반대로 2억원이 된 뒤 증여하면 1억 5,000만원이 과세 대상이 됩니다. 성장주, 개발 예정지 토지, 저평가된 비상장주식처럼 상승 여력이 큰 자산일수록 증여를 서두를 이유가 커집니다. 하락장은 심리적으로 힘들지만 증여 관점에서는 오히려 기회가 되는 셈입니다.

전략 4. 수증자를 나누는 세대 분산

증여세는 받는 사람 기준으로 계산되므로, 한 명에게 몰아주기보다 배우자, 자녀, 손주, 며느리·사위로 나누면 각자의 공제와 낮은 세율 구간을 활용할 수 있습니다. 예를 들어 3억원을 자녀 한 명에게 주면 4,000만원 가까운 세금이 나오지만, 자녀 부부와 손주 둘에게 나누면 세 부담이 크게 줄어듭니다. 손주에게 직접 증여하면 30% 할증이 붙지만, 부모를 거쳐 두 번 증여하는 것보다 총액이 적어지는 경우가 많아 3대 자산 이전에서 자주 쓰입니다.

전략 5. 상속과의 시간표 관리

사망 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 즉 증여로 상속세를 줄이려면 최소 10년의 시간이 필요하다는 뜻입니다. 부모님이 건강하실 때 증여 계획을 세우는 것이 냉정하게 들릴 수 있지만, 세금 관점에서는 가장 효과가 확실한 방법입니다. 자산 규모가 10억원을 넘는다면 상속 공제(일괄 5억 + 배우자 최소 5억)와 사전증여를 조합한 장기 시나리오를 짜 보시길 권합니다.

내 경우엔 세금이 얼마나 나올까

증여 금액과 관계, 10년 내 기존 증여액을 넣으면 증여세 계산기에서 예상 세액을 바로 확인할 수 있습니다. 상속까지 함께 고민 중이라면 상속세 계산기로 두 시나리오를 비교해 보세요.

자주 묻는 질문