청약통장 해지하면 소득공제 추징? 가입 5년과 6% 계산

5년은 마지막 공제일이 아니라 통장 가입일부터 셉니다

청약통장을 2019년에 만들고 2025년 연말정산에서 처음 소득공제를 받았다면, 2026년에 해지할 때 “공제받은 지 1년이라 6% 추징”이라고 바로 결론 내릴 수 없습니다. 조세특례제한법 제87조 제7항의 일반 해지 기준은 저축 가입일부터 5년 이내인지입니다. 이 예시의 통장이 실제로 2019년에 가입된 상태로 유지됐다면 일반적인 5년 이내 해지 사유에는 해당하지 않습니다.

반면 2024년에 통장을 만들고 소득공제를 받은 뒤 2026년에 자금 사정으로 해지한다면 가입 후 5년 이내입니다. 이때도 공제를 받은 적이 있는지, 법정 예외가 있는지, 은행이 계산한 추징대상 납입액이 얼마인지 순서대로 확인해야 합니다. 통장 명칭을 바꿨거나 전환했다면 원래 가입기간의 승계 여부를 은행 자료로 확인하세요.

6%는 통장 잔액 전체에 단순히 곱하는 세율이 아닙니다

법은 소득공제를 받은 사람이 법정 해지 사유에 해당하면, 소득공제 적용 과세기간 이후에 납입한 금액을 연 300만원 한도로 합산한 금액의 6%를 추징세액으로 정합니다. 통장에 있는 원금과 이자 전체에 6%를 곱하는 방식이 아닙니다. 공제를 받은 첫 해와 이후의 납입기간, 연간 한도가 계산에 들어가므로 은행의 해지 예상 명세서를 받아 확인하세요.

설명용으로 추징대상금액이 240만원이라고 가정하면 법정 계산액은 14만4천원입니다. 다만 같은 조 제7항 단서는 소득공제로 실제 감면받은 세액이 14만4천원보다 적음을 증명하면 실제 감면세액 상당액을 추징하도록 합니다. 본인의 연말정산 결과가 이를 입증하는지 확인해야지, 공제액 40%와 추징률 6%를 같은 종류의 숫자로 비교하면 안 됩니다.

5년이 지나도 큰 주택 당첨은 별도 추징 사유입니다

가입한 지 5년이 넘었다면 일반적인 5년 이내 해지 사유는 지나갑니다. 그렇다고 모든 해지에 추징 가능성이 완전히 사라지는 것은 아닙니다. 법 제87조 제7항 제2호는 국민주택규모를 초과하는 주택에 청약하여 당첨된 경우를 별도 사유로 규정합니다. 당첨 주택의 면적과 청약 유형을 은행·분양 자료로 확인하세요.

반대로 저축자의 사망, 해외이주 또는 대통령령으로 정한 사유로 해지하는 경우는 5년 이내 해지 규정의 예외입니다. 자금이 필요하다는 사정만으로 자동 예외가 되는 것은 아닙니다. 특수 사유가 있다면 해지 전에 관련 서류를 은행에 제시하고 적용 가능 여부를 확인하는 편이 좋습니다.

해지 화면에서 예상 수령액만 보지 마세요

제87조는 해당 저축 취급기관이 해지 시 추징세액을 저축금액에서 징수하도록 합니다. 은행 앱에서 보여주는 단순 원금·이자 합계와 실제 수령액이 다를 수 있습니다. 해지 전 상담이나 앱의 예상 해지내역에서 가입일, 소득공제 등록 여부, 연도별 납입액, 추징대상금액, 예상 추징세액을 확인하세요.

과거 연말정산에서 공제받지 않았는데도 추징으로 표시되거나, 실제 감면세액보다 큰 금액이 잡힌 것 같다면 먼저 은행에 공제 이력과 증빙 반영 방법을 문의하세요. 소득공제 추징과 예금 이자에 대한 세금은 서로 다른 항목입니다. 당장 납입을 쉬고 싶을 뿐이라면 해지 외에 자동이체 중단 등 통장을 유지하는 선택지가 있는지도 은행에 확인할 수 있습니다.

받은 공제와 해지 추징을 별개로 확인하세요

연말정산 계산기로 청약저축 공제 효과를 볼 수 있습니다. 실제 해지 추징액은 은행의 공제 이력·납입내역과 법정 예외를 확인한 뒤 판단하세요.

2026년 10월 15일 확인한 공식 자료를 바탕으로 한 일반 정보입니다. 실제 공제·추징·수정신고 결과는 개별 사실관계와 최신 법령에 따라 달라질 수 있으므로 신고 또는 해지 전에 담당기관과 확인하세요.

자주 묻는 질문